Wykup auta z leasingu na osobę prywatną

Zastanawiasz się nad wykupem samochodu z leasingu na cele prywatne? Przeczytaj nasz artykuł, aby poznać zasady, korzyści i wady tego rozwiązania.  

Wykup samochodu z leasingu operacyjnego – na czym polega? 

Wykup samochodu z leasingu operacyjnego to proces, który kończy umowę leasingową i przenosi prawo własności pojazdu na leasingobiorcę. Warto zaznaczyć, że wykup może odbywać się zarówno w celach firmowych, jak i prywatnych. W przypadku wykupu na cele prywatne, kluczowe jest spełnienie kilku warunków: 

• Pojazd nie zostaje wprowadzony do ewidencji środków trwałych. 

• Faktura wykupu nie jest traktowana jako koszt uzyskania przychodu. 

• Nie można odliczyć podatku VAT od faktury wykupu. 

Wykup prywatny samochodu – co zmieniło się przez Polski Ład? 

Zmiany wprowadzone w Nowym Ładzie wpływają na zasady sprzedaży samochodów wykupionych z leasingu operacyjnego do użytku prywatnego przez przedsiębiorców, którzy rozliczają się ryczałtem. Zgodnie z nowymi przepisami, sprzedaż takiego pojazdu przed upływem 6 lat podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, który wynosi 3% wartości transakcji. Warto zwrócić uwagę, że sprzedaż samochodu może także wpłynąć na wysokość składki zdrowotnej, która jest uzależniona od osiąganych przychodów. Przekroczenie limitu przychodów w wyniku zbycia auta może skutkować koniecznością zapłaty wyższej składki. Aby uniknąć tych restrykcji, warto rozważyć możliwość darowizny pojazdu najbliższym członkom rodziny, co pozwala na ominięcie dodatkowych obciążeń podatkowych związanych ze sprzedażą. 

Darowizna auta po prywatnym wykupie z leasingu 

W takim przypadku, zgodnie z przepisami, darowizna nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych (PIT). Osoba obdarowana może sprzedać pojazd bez konieczności płacenia podatku dochodowego już po upływie 6 miesięcy od daty darowizny. Liczenie tego okresu rozpoczyna się od końca miesiąca, w którym dokonano darowizny. Na przykład, jeśli samochód został wykupiony w styczniu, to sprzedaż bez podatku będzie możliwa od 1 sierpnia. Warto jednak pamiętać, że jeśli obdarowany zdecyduje się na sprzedaż przed upływem tego terminu, będzie zobowiązany do zapłaty PIT w wysokości 12% lub 32% na zasadach ogólnych, 19% w przypadku podatku liniowego lub 3% na ryczałcie.

Wykup samochodu na osobę prywatną a podatki 

Kwestia VAT-u oraz rozliczania podatku dochodowego są kluczowe dla przedsiębiorców decydujących się na wykup samochodu z leasingu na osobę prywatną. W przypadku wykupu do majątku prywatnego nie ma możliwości odliczenia VAT-u od faktury wykupu, co generuje dodatkowe koszty dla osoby fizycznej planującej użytkowanie pojazdu wyłącznie w celach osobistych. Niemniej jednak, po upływie 6 lat sprzedaż takiego auta nie wiąże się z koniecznością płacenia VAT-u, co może być korzystne dla tych, którzy planują późniejszą sprzedaż bez dodatkowych obciążeń podatkowych. 

Wykup auta do celów prywatnych – wady i zalety 

Decydując się na wykup samochodu z leasingu na cele prywatne, warto rozważyć zarówno zalety, jak i wady tego rozwiązania. 

Zalety: 

• Możliwość darowizny pojazdu bez dodatkowych opłat podatkowych. 
• Sprzedaż auta po upływie 6 lat bez obowiązku płacenia podatku dochodowego. (choć ta kwestia może być postrzegana zarówno jako zaleta, jak i wada, to możliwość sprzedaży pojazdu po dłuższym okresie bez dodatkowych zobowiązań podatkowych jest niewątpliwie korzystna). 
• Brak konieczności ujęcia pojazdu w ewidencji środków trwałych. 

Wady: 

• Brak możliwości odliczenia VAT przy wykupie. 
• Konieczność zapłaty podatku PCC przy odsprzedaży auta. 
• Ograniczone możliwości zaliczenia wydatków eksploatacyjnych do kosztów uzyskania przychodu (tylko 20%). 

Analiza tych aspektów pomoże podjąć świadomą decyzję o wykupie pojazdu.

Chcesz wiedzieć, jakie są Twoje możliwości po zakończeniu umowy leasingu? Skontaktuj się z nami, a przeprowadzimy kompleksową analizę wykupu Twojego samochodu.